Gerente Fiscal en cadena de retail

Asegurar la correcta planeación, gestión y cumplimiento fiscal de la empresa, garantizando que la empresa opere dentro del marco legal aplicable, optimizando su carga tributaria de manera ética y estratégica, reduciendo riesgos fiscales y contribuyendo a la toma de decisiones de la Dirección General mediante análisis, proyecciones y recomendaciones oportunas.

El Gerente Fiscal deberá actuar como un socio estratégico de la Dirección General, anticipando impactos fiscales en decisiones comerciales, operativas, financieras y patrimoniales de la empresa.

Objetivo específico

Diseñar, implementar y supervisar la estrategia fiscal de la compañía, asegurando el cumplimiento oportuno de obligaciones fiscales, la correcta interpretación de disposiciones tributarias, la mitigación de riesgos ante autoridades y la generación de información confiable para la toma de decisiones directivas.

Responsabilidades principales

Planeación fiscal estratégica

• Diseñar y proponer estrategias fiscales alineadas con los objetivos de crecimiento, rentabilidad y sostenibilidad de la empresa.
• Evaluar el impacto fiscal de decisiones comerciales, financieras, operativas y societarias.
• Identificar oportunidades legítimas de eficiencia fiscal, aprovechamiento de estímulos, deducciones, acreditamientos y estructuras fiscales permitidas.
• Elaborar escenarios fiscales para apoyar decisiones de inversión, expansión, financiamiento, compras relevantes o cambios en el modelo de negocio.
• Anticipar riesgos derivados de reformas fiscales, criterios del SAT o cambios regulatorios.

Cumplimiento fiscal

• Supervisar la correcta y oportuna presentación de declaraciones mensuales, anuales, informativas y complementarias.
• Asegurar el adecuado cálculo y entero de ISR, IVA, retenciones, pagos provisionales y demás obligaciones fiscales aplicables.
• Verificar la correcta emisión, recepción, validación y tratamiento fiscal de CFDI.
• Coordinar el cumplimiento de obligaciones relacionadas con contabilidad electrónica, DIOT, REPSE, buzón tributario, opiniones de cumplimiento y requerimientos fiscales.
• Asegurar la consistencia entre información contable, fiscal, financiera y operativa.

Gestión de riesgos fiscales

• Identificar, evaluar y documentar riesgos fiscales de la compañía.
• Implementar controles internos fiscales que prevengan contingencias, omisiones o inconsistencias.
• Supervisar la integración y resguardo de expedientes fiscales, papeles de trabajo y soportes documentales.
• Coordinar la atención de cartas invitación, requerimientos, auditorías, revisiones electrónicas o facultades de comprobación por parte de autoridades fiscales.
• Dar seguimiento a créditos fiscales, devoluciones, compensaciones o aclaraciones ante el SAT.

Asesoría a Dirección General

• Presentar a Dirección General reportes ejecutivos sobre posición fiscal, riesgos, contingencias y oportunidades.
• Traducir temas técnicos fiscales en implicaciones prácticas para la operación y la rentabilidad del negocio.
• Recomendar acciones preventivas o correctivas en materia fiscal.
• Participar en comités o reuniones directivas cuando existan decisiones con impacto fiscal relevante.
• Apoyar a Dirección General en la relación con asesores externos, auditores, autoridades y socios estratégicos.

Coordinación contable-fiscal

• Trabajar de manera coordinada con Contabilidad, Finanzas, Compras, Ventas, Inventarios, Recursos Humanos y Operaciones.
• Validar que las políticas contables tengan consistencia con el tratamiento fiscal correspondiente.
• Revisar que las operaciones comerciales, descuentos, notas de crédito, devoluciones, inventarios y cuentas por pagar tengan soporte fiscal adecuado.
• Supervisar la correcta deducibilidad de gastos y acreditamiento de impuestos.
• Asegurar que las operaciones con proveedores, clientes y partes relacionadas cuenten con documentación suficiente.

Relación con externos

• Coordinar despachos fiscales, contables, legales y auditores externos.
• Revisar opiniones, diagnósticos, dictámenes o recomendaciones de asesores externos.
• Asegurar que las estrategias propuestas por terceros sean viables, documentadas y alineadas al apetito de riesgo de la empresa.
• Preparar información para auditorías financieras, fiscales o revisiones especiales.

Gobierno fiscal y mejora continua

• Desarrollar políticas, procedimientos y controles fiscales internos.
• Promover una cultura de cumplimiento fiscal dentro de la organización.
• Capacitar a áreas clave sobre temas fiscales relevantes para su operación.
• Proponer mejoras en sistemas, procesos y reportes para fortalecer la trazabilidad fiscal.
• Implementar tableros de control fiscal con indicadores clave.